Les flux de revenus : Définition, types, importance, avantages et inconvénients

Les flux de revenus sont les différences source par lesquelles une entreprise génère des revenus, à travers la vente de biens ou de prestation de services à ses clients. Toute activité commerciale peut être considérée comme une source de revenus. Il est assez courant qu’une entreprise diversifie stratégiquement ses sources de revenus afin de faire face aux différentes crises économiques et financières qui peuvent survenir.

Il existe deux types distincts de flux de revenus, à savoir les revenus d'exploitation et les revenus hors exploitation. Les revenus d'exploitation sont les revenus qu'une entreprise génère à partir de ses principales opérations commerciales. Les revenus hors exploitation (non opérationnels), quant à eux, font référence au chiffre d’affaires provenant de sources autres que les activités principales de l'entreprise. Parmi les revenus non opérationnels on compte comme exemple les revenus d'intérêts, les revenus de dividendes et les revenus de loyer.

Parmi les revenus d’exploitation (ou opérationnels) on peut distinguer différentes catégories comme les revenus transactionnels, les revenus issus de projets clients, les revenus de services et les revenus récurrents. La source de revenu la plus répandue est le revenu dit de transaction qui correspond à des paiements ponctuels des clients pour un bien ou un service. Le revenu projet est composé de plusieurs paiements définis selon un échéancier et répartis sur la durée de vie du projet. D’autre part, les flux de revenus provenant de la prestation d'un service sera facturé généralement en fonction du temps passé ou selon forfait alors que les flux de revenus récurrents font référence à des paiements qui seront effectués de manière répétée dans le temps. Les revenus non opérationnels, quant à eux, font référence à toutes les recettes provenant de sources autres que les activités principales de l'entreprise. Les revenus d'intérêts, les revenus de dividendes et les revenus de loyer sont des exemples de ce type de revenus. Le terme "revenus d'intérêts" désigne à la fois les intérêts perçus et les revenus tirés des investissements effectués dans une entreprise. D'autre part, les dividendes sont des avantages financiers reçus pour la possession d'actions émises par d'autres sociétés. Quant aux revenus de location, ils désignent les surfaces et les équipements qu'une société loue et qui génèrent des recettes.

D'une manière générale, les multiples sources de revenus d'une société font référence aux divers moyens par lesquelles elle peut créer des bénéfices à travers la vente de produits et de services. Cependant, selon les types de services et d'activités que l'entreprise offre et réalise, il existe une variété de sources de revenus alternatives qu’elle pourrait potentiellement établir. À cet égard, les différentes sources de revenus présentent à la fois des opportunités et des défis pour l'entreprise. L'un des avantages d’identifier plusieurs sources de revenus est la possibilité de réaliser des prévisions indépendantes pour chaque flux de revenu et d'estimer avec plus de précision les ventes et les profits. Cela permet également de prendre en considération pour chaque flux de revenu différents facteurs de prévisions tels que la saisonnalité ou la fluctuation des conditions du marché…L'examen indépendant de chaque flux de revenus peut fournir une meilleure prévision du revenu global et faire émerger les potentiels leviers de croissance qui s’offre à l’entreprise. Les différents facteurs de prévisions peuvent être déterminés ou ajustés en menant une enquête approfondie sur les marchés cibles ou en se rapprochant de ses clients et obtenir leurs avis sur les biens ou les services commercialisés. D'autre part, si les flux de revenus ne sont pas abordés de manière adéquate et sont gérés de manière approximative, ils peuvent potentiellement créer un risque pour l'entreprise ; c'est pourquoi il est nécessaire d'avoir une compréhension précise des différents flux de revenus. Les entreprises peuvent accroître leur développement et leur stabilité en renforçant leurs sources de revenus, qui constituent un élément fondamental du « business model canvas ». Il permet de comprendre la nature des revenus, ainsi que le caractère cyclique et la certitude autour des revenus, ainsi que l'analyse et l'évaluation des moyens d'améliorer ou de renforcer les revenus de l'entreprise.

Pourquoi est-il important d’identifier les flux de revenus ?

Disposer de nombreuses sources de revenus est essentiel pour tout type d'entreprise, car c'est ce qui assure en partie sa pérennité. L’analyse de chaque flux de revenu permet de déterminer de manière indépendante les entrées et sorties de cash par flux de revenu et de calculer ses indicateurs de performance. Chaque flux de revenus contribue ainsi à la performance globale de l’entreprise. Par cette segmentation du revenu, les dirigeants sont plus à même de comprendre quelles sont les équipes capables d’atteindre les objectifs commerciaux et quels sont les flux de revenus profitables. Le pilotage de chaque flux de revenu s’effectue par la mise en place d’indicateurs de performance, ou KPI. Ces indicateurs prennent en compte la nature du flux de revenu et les facteurs qui peuvent influer sur sa performance. Cela permet une meilleure maitrise des caractéristiques qui structure chaque flux de revenu comme le taux de marge, délais de paiements, saisonnalité, récurrence... A travers les KPIs calculés sur les flux de revenu, les dirigeants d’entreprise peuvent mieux planifier leurs stratégies pour assurer une augmentation des revenus de l’entreprise ; d’identifier facilement les mouvements inhabituels dans les flux de revenus et les changements de tendances et déterminer les raisons qui sous-tendent ces mouvements et ces changements.

Quels sont les différents types de flux de revenus ?

Les flux de revenus d'une entreprise ou d'un individu sont désignés comme les multiples sources de revenus qui apportent des recettes à une organisation ou à un compte bancaire. Il existe deux types de flux de revenus : les revenus d'exploitation et les revenus hors exploitation.

Les différents types de flux de revenus sont énumérés ci-dessous.

1. Recettes d'exploitation : Le montant total des liquidités apportées par la principale source de revenus de l'entreprise est appelé revenu d'exploitation. Par exemple, un détaillant génère ses recettes d'exploitation par la vente de ses produits, tandis qu'une clinique de physiothérapie génère ses recettes d'exploitation par la prestation de ses services médicaux. Les produits d'exploitation comprennent les produits liés aux transactions, les produits liés aux frais d'utilisation ou aux services, les produits liés aux projets et les produits récurrents.

• - Revenus basés sur les transactions : les revenus basés sur les transactions sont les revenus provenant de la vente de produits, qui sont généralement constitués de paiements uniques de la part des clients.

  - Revenus des services : La prestation de services aux clients donne lieu à la génération de revenus de services, qui sont calculés en fonction du temps consacré à la prestation de ces services.

  - Revenus de projets : Les revenus des projets sont des paiements planifiés selon échéancier et dépendent de la vie du projet.

  - Revenus récurrents : Les revenus récurrents proviennent des paiements réguliers effectués par les clients pour des services continus ou des services post-achat.

2. Revenus non opérationnels : Les revenus non opérationnels sont la partie des revenus d'une entreprise qui provient d'éléments qui n'ont rien à voir avec son activité principale. Les revenus hors exploitation comprennent les revenus d'intérêts, les revenus de dividendes et les revenus de loyer.

• - Revenus d'intérêts : Les revenus d'intérêts sont les revenus qu'une entreprise tire de ses opportunités d'investissement ou de la dette qu'elle possède.

  - Revenus de dividendes : Le revenu des dividendes est l'argent que chaque investisseur ou actionnaire reçoit en fonction du nombre d'actions qu'il possède.

  - Revenus locatifs : Le revenu locatif désigne les revenus issus de la location de surface ou d’équipements.

Quels sont les différents exemples de flux de revenus ?

Vous trouverez ci-dessous les exemples les plus connus de flux de revenus qui répondent aux classifications générales des moyens par lesquels l'entreprise peut encaisser des recettes.

• - Vente d'actifs : L'un des moyens les plus fréquemment rencontrés par les entreprises d'une grande variété de secteurs pour générer du revenu est l'achat puis la vente d'actifs. Après avoir acheté le bien à l'entreprise, le client en devient le nouveau propriétaire. Lorsqu'une société est vendue d'un propriétaire à un autre, cela est également considéré comme une vente d'actifs. Dans la plupart des cas, la vente n'a lieu qu'une seule fois. Puisque le client est maintenant propriétaire du bien, une fois la vente finalisée, il va normalement soit utiliser le bien lui-même, soit le revendre, soit même le détruire. La vente d'un produit tangible contribue aux revenus générés par l'entreprise.

• - Frais d'utilisation : Les frais d’utilisation sont le coût payé par un client pour utiliser un service. L'entreprise qui propose le service reçoit un paiement de l'utilisateur en proportion de la quantité d'utilisation du service. Un exemple courant sont les fournisseurs de services téléphoniques qui facturent leurs clients pour une quantité de minutes et de données. Un autre exemple utile est la location d'une voiture. Lors de la location d'une voiture, le client paie souvent à la société de location en fonction du nombre de kilomètres parcourus pour le véhicule loué. Des frais peuvent être associés à la livraison d'un colis par un transporteur postal d'un endroit à un autre.

• - Leasing et location : Les clients qui louent un bien pour une durée prédéterminée sont la force motrice de cette source de revenus récurrents. En échange, les entreprises de location ou de leasing fournissent aux clients le droit d’utilisation du bien loué pendant une période prédéterminée. Airbnb et d'autres sociétés de location de voitures sont deux exemples d'entreprises qui utilisent ce type de flux de revenus.

• - Publicité : Les chefs d'entreprises peuvent générer un flux de revenus à travers une régie de publicité. Il s’agit de proposer à ses clients des espaces physiques ou numériques afin d’afficher des publicités et promouvoir les services et les biens de leurs entreprises ou de leurs marques.

• - Abonnement : Un nombre important d'entreprises génèrent des revenus par la vente d'abonnements. Les clients paient un abonnement afin d'avoir un accès continu à un service. Netflix, Spotify et Adobe sont quelques exemples d'entreprises qui utilisent factures des abonnements à leurs clients.

• - Licences : la licence permet l’acquisition d’un droit d’accès à un logiciel pour un utilisateur ou un groupe d’utilisateurs. Le paiement de la licence s’effectue en général un seul fois. Si le propriétaire conserve les droits de propriété, le tiers est autorisé à utiliser l'œuvre sans restriction. De nombreux produits sont désormais proposés dans le cadre de services d'abonnement par des sociétés telles qu'Adobe et Microsoft. Toutefois, la concession de licences reste une pratique courante dans les domaines des jeux vidéo, de la musique et de la photographie. Dans le cadre de cette approche, les clients paient une redevance pour accéder à un contenu et l'utiliser, mais le propriétaire initial conserve tous les droits de propriété.

• - Courtage : Une commission de courtage peut être versée aux entreprises qui réussissent à mettre en relation les clients et les services dont ils ont besoin. Les agents et courtiers immobiliers, par exemple, sont chargés de mettre en relation les acheteurs potentiels et les vendeurs de biens immobiliers. En échanges de cette mise en relation et une fois la transaction achevée une commission de courtage est versée à l’agent immobilier. Des sociétés comme Uber, Booking.com et Airbnb sont quelques autres exemples d'entreprises qui perçoivent des commissions de courtage. Elles facturent toutes une commission pour le service de mise en relation sur leurs plateformes.

• - Conseil ou services : Les expertises et l’intelligence collective constitue un actif précieux de l’entreprise. Cette expertise peut être commercialisée sous forme de prestations intellectuelles afin de fournir aux clients des études, des avis, des recommandations sur des questions diverses et qui permettent de faciliter la prise de décision. Cette catégorie comprend, par exemple, les cabinets et les consultants en marketing, ainsi que les conseillers financiers. Ces prestations peuvent être facturées au temps passé ou au forfait.

De combien de sources de revenus une entreprise a-t-elle besoin ?

De multiples sources de revenus sont nécessaires à la réussite d'une entreprise. De nombreux experts suggèrent de viser au moins 7 sources de revenus. Il est préférable de mettre en place plusieurs sources de revenus et de ne pas dépendre d'une seule d'entre elles. Un grand nombre de chefs d'entreprise ont plusieurs sources de revenus parce qu'ils ont l'impression que cela leur apportera une sécurité financière, à eux et à leur entreprise, réduira le risque auquel leur entreprise est exposée et la rendra financièrement viable notamment auprès d’investisseurs potentiels. Lorsque le revenu a une composante de stabilité plus forte, les chefs d’entreprises jouissent d'une plus grande tranquillité d'esprit en raison de la certitude de leur revenu ; la croissance du cash-flow leur offre des possibilités supplémentaires et, en fonction du système fiscal de leur pays, des possibilités de déductions fiscales plus élevées. En outre, dans un certain nombre de cas, leurs multiples sources de revenus peuvent se compléter les unes les autres, fonctionnant comme une alimentation de l'une à l'autre, développant ainsi mutuellement la croissance globale de leur activité.

Quels sont les avantages d'avoir de nombreuses sources de revenus ?

Le fait de disposer de plusieurs sources de revenus ouvre la porte à de nombreuses opportunités et confère des avantages. L'une des raisons en est qu'elle rend l'entreprise beaucoup plus compétitive, qu'elle diminue les risques liés à une mauvaise gestion et qu'elle assure une garantie financière pour l'entreprise. La diversité des sources de revenus, en plus de protéger l'entreprise contre les risques potentiels, permet de répondre à un plus grand nombre d'exigences des clients, améliorant ainsi la qualité du service offert et permettant aux chefs d'entreprises de cultiver des relations plus globales avec leurs clients. Si la relation avec les clients est positive, il est beaucoup plus probable qu'ils reviennent dans l'entreprise pour effectuer d'autres achats et qu'ils suggèrent l'entreprise à leurs réseaux d’amis et même dans certains cas aux membres de leur famille.

Quels sont les inconvénients possibles de disposer de différentes sources de revenus ?

Le fait de disposer de plusieurs sources de revenus peut être très satisfaisant en raison de tous les avantages qu'il offre. Cependant, avoir plusieurs sources de revenus comporte son lot d'inconvénients. La gestion de plusieurs flux de revenus nécessite plus d'attention et d'organisation de la part des chefs d’entreprises. Étant donné que le temps et l'énergie d'un entrepreneur sont déjà limités, il est impératif d'avoir la bonne organisation en place pour s'assurer que toutes les sources de revenus sont gérées par des membres de la direction qui en maitrise la gestion opérationnelle et financière. Des objectifs commerciaux sont fixés aux responsables de flux de revenus au début de chaque période. Ces responsables sont tenus de rendre compte régulièrement au chef d’entreprise des progrès et de l’évolution des activités qu’ils gèrent.

Comment créer un flux de revenus ?

Vous trouverez ci-dessous un guide étape par étape sur la façon de créer des flux de revenus.

1. Déterminez le marché clé et la principale source de revenus : Si les chefs entreprises ne savent même pas ce qu'ils commercialisent ou à qui ils le commercialisent, ils n'arriveront à rien, quelle que soit leur approche commerciale.

2. Il convient d’étudier des pistes qui pourraient compléter la source principale de revenu : La création d’un nouveau flux de revenu doit se faire de manière cohérente et harmonieuse avec l’activité principale de l’entreprise. Par exemple pour l’entreprise A, la vente en ligne de vêtements est la principale source de revenus. En lançant et en monétisant leur propre blog de mode, le chef d'entreprise a la possibilité de générer des flux revenus supplémentaires tout en faisant la promotion ses produits et en générant du trafic supplémentaire sur son site web.

3. Faites des recherches et étudier vos clients pour savoir ce dont ils ont besoin : Utilisez les commentaires fournis par les clients existants pour étudier ce qu'ils voudraient et ce dont ils auraient besoin à l'avenir. Cela permet au chef d’entreprise de mieux comprendre les désirs et les besoins de son marché cible. Il fournit au chef d’entreprise l'inspiration pour de nouveaux produits et les services à fournir à l'avenir. Un autre avantage est qu'il permet aux chefs d’entreprise de déterminer lesquels de ses produits ou services pourraient être mis à jour ou améliorés.

4. Commencez à élargir la base de clients : Mettre tous les efforts sur l'acquisition de nouveaux clients afin que l'entreprise puisse augmenter le nombre de clients existants. Augmenter le nombre de clients potentiels atteints par les opérations de marketing actuelles en touchant un plus grand nombre de personnes.

5. Examiner le développement de l'entreprise une fois qu'elle a été établie : Il est important de garder un œil sur la nouvelle source de revenus et de surveiller son évolution. Apportez des modifications si nécessaire. Le chef d’entreprise doit lui laisser le temps de croître et de se développer, mais si elle devient un casse-tête et coûte plus que ce qu’elle rapporte, alors il ne faut pas hésiter à stopper cette nouvelle activité.

Est-il facile de créer une source de revenus ?

Oui, il est facile de créer une source de revenus. La première chose que le chef d'entreprise doit faire, c’est d’étudier et analyser les nouvelles pistes permettant une croissance de son chiffre d’affaires en cohérence avec son activité principale. Il est de la plus haute importance d'avoir des données et des indicateurs tangibles sur les potentielles sources de revenus, cela permet de mieux maitriser la création de la nouvelle activité ainsi que sa gestion quotidienne ; Cela contribuera également à sa réussite.

Comment gérer les flux de revenus ?

Lorsqu'il s'agit de gérer des flux de revenus, le chef d’entreprise doit prendre en compte un certain nombre d'aspects. La première étape pour apprendre à gérer de multiples sources de revenus consiste à s'examiner et se remettre en question. Commencer par une évaluation de soi-même aide les entreprises à analyser leurs objectifs commerciaux. À partir de là, le chef d’entreprise est mieux placé pour évaluer si une nouvelle forme de distribution peut les aider à atteindre leurs objectifs ou si l'augmentation de l'efficacité de la méthode actuelle sera une technique plus efficace. La deuxième étape consiste à bien segmenter les services et les produits fourni aux clients ceci est une bonne stratégie pour gérer des sources de revenus multiples. Lorsque qu’une entreprise fait trop de promotion, de blogging, d'engagement, etc., elle se livre à ce que l'on appelle le "surservice". Lorsque le coût d'acquisition d'un nouveau client est trop important, l’entreprise doit rapidement agir et comprendre que les efforts consentis ne sont peut-être pas rentables. C'est pourquoi la prévention de l'excès de service peut être particulièrement cruciale pour les entreprises qui gère plusieurs sources de revenus. L'excès de service oblige le service client et marketing de l’entreprise à déployer des efforts excessifs, ce qui a un impact négatif sur leur productivité. La dernière étape consiste à mettre l'accent sur le maintien des relations avec les clients. La rétention des clients est au centre de la majorité des conseils que les chefs d’entreprise liront aujourd'hui. En cultivant une base de clients fidèles, les chefs d'entreprises peuvent réduire le temps qu'ils consacrent à la recherche de nouveaux prospects tout en augmentant leurs revenus permanents.

Comment les flux de revenus affectent-ils l'analyse des flux de trésorerie ?

Les recettes d'une entreprise peuvent provenir de différentes sources de revenus. Il s'agit des ventes combinées de tous les biens et services générés par une entreprise, que ces ventes proviennent de son activité opérationnelle principale ou d'autres activités secondaires. D'autre part, le flux de trésorerie désigne le montant total net des liquidités qui entrent et sortent régulièrement d'une entreprise. Le flux de trésorerie est affecté par différents flux de revenus de telle sorte que, s'il est positif, il indique que les actifs de l’entreprise sont en croissance. En outre, il permet à une entreprise de rembourser ses dettes, de réinvestir dans l'entreprise, de distribuer des revenus à ses actionnaires, de payer ses dépenses de fonctionnement et de se prémunir contre d'éventuels problèmes financiers futurs. Les flux de revenus et les flux de trésorerie d'une entreprise sont essentiels à son succès car ils sont utilisés pour aider le chef d'entreprise à déterminer la santé financière globale de l'entreprise. En outre, l'analyse des flux de trésorerie permet au chef d'entreprise de savoir plus précisément s’il dispose de suffisamment de liquidités pour s'engager dans de nouvelles activités commerciales ou s'il doit plutôt obtenir des sources de financement externes.

Est-il facile de gérer les flux de revenus ?

Oui, il est désormais facile de gérer les flux de revenus. Une personne qui possède une entreprise dans le monde actuel doit se tourner vers les nouvelles technologies car cela lui facilitera la vie dans sa gestion quotidienne. La première étape pour gérer efficacement de nombreux flux de revenus est de garder une trace de tous ces flux de revenus. Lorsqu'un chef d'entreprise a plus d'une source de revenus, ses finances deviennent trop difficiles à gérer manuellement. Heureusement, il existe des solutions modernes qui peuvent aider les chefs d'entreprise à gérer cette complexité. Trezorino est largement considéré comme l'une des applications de suivi les plus efficaces qui soient. Trezorino peut établir une connexion directe avec les comptes bancaires de l’entreprise et se synchroniser instantanément avec les flux réels d’encaissements et de décaissements. L'étape suivante consiste à élaborer un tableau de flux de trésorerie complètement digitalisé afin d'analyser transactions financières, et réaliser des projections en quelques clics. Afin d’éviter les mauvaises surprises, Trezorino vous permet de fixer les prévisions de ventes et les budgets de dépenses permet et d’établir aisément un plan d’action sain pour assurer le développement de votre entreprise. Il devient ainsi plus facile pour les chefs d’entreprise ou les directeurs financiers de gérer les flux de trésorerie irréguliers et d’établir des plans stratégiques à moyen et long terme.